Normas de herencia españolas sobre propiedades

Por defecto, la ley de herencia española se aplica a todos los bienes situados en España, independientemente de la nacionalidad del propietario. Esto significa que su villa, apartamento o terreno en España se rige por las normas de sucesión españolas, a menos que tome medidas legales específicas para elegir otra legislación.

El Reglamento Europeo de Sucesiones (Bruselas IV), en vigor desde 2015, otorga a los ciudadanos de la UE el derecho a elegir la ley de su nacionalidad para regir toda su herencia. Es una opción muy útil, pero debe declararlo expresamente en su testamento. De lo contrario, se aplica la ley española por defecto.

Normas de legítima

Uno de los conceptos más importantes que los compradores extranjeros deben comprender es la legítima. Según el derecho civil español, no se puede distribuir libremente toda la herencia. Dos tercios de los bienes están reservados para los herederos forzosos (herederos forzosos)—normalmente los hijos y, en algunos casos, el cónyuge superviviente.

Solo el tercio restante puede distribuirse libremente en el testamento. Esto puede resultar una gran sorpresa para compradores británicos, estadounidenses o escandinavos acostumbrados a la libertad testamentaria total en su país de origen.

Cabe señalar que las normas varían según la comunidad autónoma. Cataluña, el País Vasco, Navarra, Galicia y las Islas Baleares tienen cada una sus propias regulaciones sucesorias que difieren de las normas estatales. La ubicación de su propiedad es determinante.

En España, el impuesto de sucesiones (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) lo paga la persona que recibe la herencia, no el patrimonio en sí. Esta es una diferencia clave respecto a países como el Reino Unido, donde el impuesto sobre el patrimonio se deduce antes de la distribución.

La cuantía depende de tres factores principales: la relación entre el heredero y el fallecido, el valor total heredado y la comunidad autónoma donde se encuentra la propiedad.

Las diferencias regionales pueden ser enormes. Madrid y Andalucía ofrecen reducciones de hasta el 99% para familiares cercanos como hijos y cónyuges, lo que convierte la herencia en prácticamente libre de impuestos. Otras regiones como Valencia han sido históricamente menos generosas, aunque las reformas recientes han mejorado significativamente las deducciones.

Consideraciones para ciudadanos no comunitarios y post-Brexit

Los ciudadanos británicos, estadounidenses y otros compradores no comunitarios deben prestar especial atención. Históricamente, algunos beneficios fiscales regionales solo se aplicaban a residentes de la UE o del EEE. Tras sentencias históricas del Tribunal Europeo, los no residentes ahora tienen acceso a las mismas normas fiscales estatales, pero acceder a las deducciones regionales puede ser más complejo para los ciudadanos no comunitarios.

Tras el Brexit, los compradores británicos ya no son ciudadanos de la UE. Aunque las protecciones legales han mejorado, la interacción entre las normativas fiscales del Reino Unido y España requiere una planificación profesional cuidadosa. Los convenios de doble imposición pueden ayudar a evitar pagar el impuesto de sucesiones dos veces, pero no eliminan la necesidad de asesoramiento específico en España.

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Un testamento español es el paso más importante que puede dar para proteger su propiedad y su familia. Aunque un testamento extranjero puede técnicamente cubrir los bienes en España, disponer de un testamento español independiente simplifica enormemente y acelera el proceso de herencia para sus herederos.

Sin un testamento español, su familia puede enfrentarse a meses de retrasos, documentos apostillados, traducciones juradas y costes legales significativamente mayores para la transmisión de la propiedad. Un testamento español se otorga ante notario y se inscribe en el Registro General de Actos de Última Voluntad, siendo inmediatamente accesible cuando se necesita.

¿Qué ocurre sin testamento?

Si fallece sin un testamento válido que cubra su propiedad en España, se aplican las normas de sucesión intestada españolas. Sus bienes se distribuyen según una jerarquía legal fija: primero los hijos, luego los padres, después el cónyuge y finalmente la familia extensa. Esto puede no reflejar en absoluto sus deseos, y el proceso implica costes y retrasos legales significativos.

Estrategias clave de planificación

Además de hacer testamento, considere estos pasos prácticos para proteger su propiedad y reducir complicaciones:

• Estructure la titularidad cuidadosamente – La forma en que posee la propiedad (titularidad individual, conjunta o a través de una empresa) afecta tanto a los impuestos como al resultado de la herencia. Asesórese antes de comprar.
• Actualice el testamento cuando cambien las circunstancias – El matrimonio, el divorcio, nuevos hijos o cambios en la legislación fiscal deben motivar una revisión del testamento.
• Coordine los testamentos entre países – Su testamento español y el de su país de origen no deben contradecirse. Un abogado especialista puede asegurar que funcionen conjuntamente.
• Conozca sus costes e impuestos de compra – El impuesto de sucesiones es una pieza más del panorama fiscal global al poseer una propiedad en España.