Spaanse erfenisregels voor onroerend goed

Standaard is het Spaanse erfrecht van toepassing op al het onroerend goed in Spanje, ongeacht de nationaliteit van de eigenaar. Dit betekent dat uw Spaanse villa, appartement of grond onderworpen is aan de Spaanse erfopvolgingsregels, tenzij u specifieke juridische stappen neemt om een andere wetgeving te kiezen.

De EU-erfrechtverordening (Brussel IV), van kracht sinds 2015, geeft EU-burgers het recht om het recht van hun nationaliteit te kiezen om hun gehele nalatenschap te regelen. Dit is een krachtige optie, maar u moet deze keuze uitdrukkelijk in uw testament vastleggen. Als u dat niet doet, geldt standaard het Spaanse recht.

Regels voor wettelijke erfdelen

Een van de belangrijkste begrippen die buitenlandse kopers moeten begrijpen is het wettelijke erfdeel (legítima). Volgens het Spaanse burgerlijk recht kunt u niet vrij over uw gehele nalatenschap beschikken. Twee derde van uw bezittingen is gereserveerd voor wettelijke erfgenamen (herederos forzosos)—doorgaans uw kinderen en in sommige gevallen uw langstlevende echtgenoot.

Slechts het resterende derde deel kan vrij in uw testament worden verdeeld. Dit kan een aanzienlijke verrassing zijn voor Britse, Amerikaanse of Scandinavische kopers die gewend zijn aan volledige testeervrijheid in hun thuisland.

Het is belangrijk te weten dat de regels per autonome gemeenschap verschillen. Catalonië, Baskenland, Navarra, Galicië en de Balearen hebben elk hun eigen erfopvolgingsregels die afwijken van de nationale regels. De locatie van uw eigendom is bepalend.

In Spanje wordt de erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) betaald door de persoon die de erfenis ontvangt, niet door de nalatenschap zelf. Dit is een belangrijk verschil met landen als het Verenigd Koninkrijk, waar de successiebelasting wordt afgetrokken vóór de verdeling.

Het verschuldigde bedrag hangt af van drie hoofdfactoren: de verwantschapsgraad tussen erfgenaam en overledene, de totale waarde van de erfenis en de autonome gemeenschap waar het onroerend goed zich bevindt.

De regionale verschillen kunnen enorm zijn. Madrid en Andalusië bieden kortingen tot 99% voor naaste familieleden zoals kinderen en echtgenoten, waardoor de erfenis vrijwel belastingvrij wordt. Andere regio's zoals Valencia waren historisch minder genereus, hoewel recente hervormingen de vrijstellingen aanzienlijk hebben verbeterd.

Overwegingen voor niet-EU-burgers en post-Brexit

Britse onderdanen, Amerikaanse staatsburgers en andere niet-EU-kopers moeten bijzonder oplettend zijn. Historisch gezien golden sommige regionale belastingvoordelen alleen voor inwoners van de EU of EER. Na baanbrekende uitspraken van het Europees Hof hebben niet-ingezetenen nu toegang tot dezelfde nationale belastingregels, maar toegang tot regionale vrijstellingen kan nog steeds complexer zijn voor niet-EU-burgers.

Na de Brexit zijn Britse kopers geen EU-burgers meer. Hoewel de rechtsbescherming is verbeterd, vereist de wisselwerking tussen de Britse en Spaanse belastingregels zorgvuldige professionele planning. Verdragen ter voorkoming van dubbele belasting kunnen helpen om te voorkomen dat u twee keer erfbelasting betaalt, maar ze elimineren niet de noodzaak van Spanje-specifiek advies.

Heeft u vragen over uw persoonlijke situatie? Stel gratis een vraag aan onze erfrecht- en juridische experts op PropertyInvestmentSpain.com.

Een Spaans testament is de allerbelangrijkste stap die u kunt nemen om uw eigendom en uw familie te beschermen. Hoewel een buitenlands testament technisch gezien Spaanse bezittingen kan dekken, vereenvoudigt en versnelt een apart Spaans testament het erfenisproces voor uw erfgenamen aanzienlijk.

Zonder Spaans testament kan uw familie maandenlange vertragingen, geapostilleerde documenten, beëdigde vertalingen en aanzienlijk hogere juridische kosten voor de eigendomsoverdracht tegemoet zien. Een Spaans testament wordt opgemaakt door een lokale notaris en ingeschreven bij het Centraal Register van Uiterste Wilsbeschikkingen (Registro de Últimas Voluntades), zodat het direct beschikbaar is wanneer dat nodig is.

Wat gebeurt er zonder testament?

Als u overlijdt zonder geldig testament dat uw Spaanse eigendom dekt, zijn de Spaanse regels voor erfopvolging zonder testament van toepassing. Uw bezittingen worden verdeeld volgens een vaste wettelijke rangorde: eerst kinderen, dan ouders, vervolgens echtgenoot, dan verdere familie. Dit weerspiegelt mogelijk helemaal niet uw wensen, en het proces brengt aanzienlijke juridische kosten en vertragingen met zich mee.

Belangrijke planningsstrategieën

Naast het opstellen van een testament kunt u deze praktische stappen overwegen om uw eigendom te beschermen en complicaties te verminderen:

• Structureer het eigendom zorgvuldig – Hoe u het onroerend goed bezit (alleen, gezamenlijk of via een vennootschap) beïnvloedt zowel de fiscale als de erfrechtelijke uitkomsten. Win advies in vóór de aankoop.
• Werk testamenten bij als de omstandigheden veranderen – Huwelijk, scheiding, nieuwe kinderen of wijzigingen in de belastingwetgeving moeten allemaal aanleiding zijn voor een herziening van het testament.
• Stem testamenten tussen landen op elkaar af – Uw Spaanse testament en dat uit uw thuisland mogen elkaar niet tegenspreken. Een gespecialiseerde advocaat kan ervoor zorgen dat ze op elkaar aansluiten.
• Informeer u over uw aankoopkosten en belastingen – Erfbelasting is slechts één onderdeel van het bredere fiscale plaatje bij het bezitten van Spaans onroerend goed.