Fiscale woonplaats uitgelegd
Fiscale woonplaats vs vastgoedbezit in Spanje
Een woning kopen in Spanje maakt je niet automatisch fiscaal inwoner. Ontdek de belangrijkste verschillen, veelvoorkomende misvattingen en wat dit betekent voor je belastingen als niet-ingezetene.
Waarom deze verwarring belangrijk is
Een van de meest voorkomende misvattingen onder internationale kopers is dat de aankoop van vastgoed in Spanje hen automatisch tot Spaans fiscaal inwoner maakt. Deze verwarring kan leiden tot ernstige financiële fouten – ofwel betaal je belastingen die je niet verschuldigd bent, ofwel kom je verplichtingen niet na waarvan je niet wist dat ze bestonden.
Het korte antwoord: een woning kopen in Spanje maakt je niet tot fiscaal inwoner. Vastgoedbezit en fiscale woonplaats zijn volledig verschillende juridische concepten met verschillende gevolgen voor je financiën.
Vastgoedbezit
Fiscale woonplaats
Het begrijpen van dit onderscheid is essentieel voordat je koopt. Niet-ingezetenen die vastgoed in Spanje bezitten, hebben een specifieke en beheersbare set fiscale verplichtingen. Inwoners worden geconfronteerd met een geheel ander belastingstelsel dat de opgave van wereldwijd inkomen omvat.
Hoe Spanje de fiscale woonplaats bepaalt
De Spaanse belastingdienst hanteert drie hoofdcriteria om te bepalen of je fiscaal inwoner bent. Het voldoen aan één van deze voorwaarden maakt je fiscaal inwoner van Spanje.
De 183-dagenregel
Meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje verblijven maakt je fiscaal inwoner. De dagen hoeven niet aaneengesloten te zijn – alle tijd op Spaanse bodem telt mee.
Centrum van economische belangen
Als je belangrijkste inkomensbron of bedrijfsactiviteiten in Spanje zijn gevestigd, kun je fiscaal inwoner zijn ongeacht het aantal verblijfsdagen.
Familiebanden
Als je echtgenoot en minderjarige kinderen in Spanje wonen, kun je worden verondersteld fiscaal inwoner te zijn, tenzij je het tegendeel kunt bewijzen.
De 183-dagenregel is de meest eenvoudige, maar niet de enige overweging. Belastingdiensten kunnen je economische banden en woonsituatie onderzoeken als ze vermoeden dat je eigenlijk inwoner bent maar het tegendeel beweert. Houd een administratie bij van je reizen en bewaar duidelijke documentatie over waar je hoofdverblijf en inkomensbronnen zich bevinden.
Wat je als vastgoedeigenaar betaalt
Of je nu inwoner of niet-inwoner bent, vastgoed bezitten in Spanje betekent dat bepaalde belastingen onvermijdelijk zijn. Het verschil zit in wat er verder wordt belast.
| Belastingtype | Niet-inwoner eigenaar | Spaans fiscaal inwoner |
|---|---|---|
| IBI (onroerendgoedbelasting) | Ja – jaarlijks betaald | Ja – jaarlijks betaald |
| Fictief inkomstenbelasting | Ja – 1,1% of 2% van kadastrale waarde × 19% (EU) of 24% (niet-EU) | Nee – niet van toepassing |
| Huurinkomstenbelasting | Ja – vast tarief van 24% (niet-EU) of 19% (EU-inwoners) | Ja – progressieve tarieven tot 47% |
| Wereldwijd inkomen | Nee – alleen inkomen uit Spaanse bron | Ja – alle wereldwijde inkomsten belast |
| Vermogensbelasting | Alleen op Spaanse bezittingen | Op wereldwijde bezittingen |
| Vermogenswinst (bij verkoop) | Vast tarief van 19% | Progressieve tarieven 19-28% |
Niet-inwoners die hun woning niet verhuren, betalen toch een fictieve inkomstenbelasting. Deze behandelt je woning alsof deze inkomsten genereert, ook als dat niet zo is. De berekening is gebaseerd op de kadastrale waarde van de woning – een door de overheid vastgestelde waarde die doorgaans lager is dan de marktprijs.
Inwoners zijn onderworpen aan de progressieve inkomstenbelasting van Spanje op wereldwijde inkomsten. Als je pensioenen, beleggingsinkomsten of bedrijfsinkomsten uit je thuisland hebt, belast Spanje deze allemaal (hoewel verdragen ter voorkoming van dubbele belasting meestal voorkomen dat je twee keer betaalt).
Voor gedetailleerde kostenberekeningen, bekijk onze gids over aankoopkosten en belastingen.
Praktijkvoorbeelden: wie is inwoner en wie niet
Belangrijke fout om te vermijden: aannemen dat je langere periodes in Spanje kunt doorbrengen zonder gevolgen. Als je dicht bij de 183-dagengrens zit, houd je dagen nauwkeurig bij. In- en uitreisregistraties bestaan en belastingdiensten hebben er toegang toe.
Wanneer je professioneel advies moet zoeken
De regels voor fiscale woonplaats klinken eenvoudig op papier, maar de werkelijkheid is vaak complexer. Verdragen ter voorkoming van dubbele belasting tussen Spanje en je thuisland kunnen beïnvloeden waar en hoeveel belasting je betaalt – maar ze vrijwaren je niet automatisch van aangifteverplichtingen in beide landen.
Overweeg professioneel fiscaal advies als je:
- Van plan bent meer dan 120 dagen per jaar in Spanje door te brengen
- Inkomen ontvangt uit meerdere landen
- Overweegt je hoofdverblijf te verplaatsen
- Je Spaanse woning wilt verhuren
- Aanzienlijke bezittingen hebt die mogelijk onderworpen zijn aan vermogensbelasting
Een gekwalificeerde belastingadviseur die bekend is met zowel Spaans belastingrecht als de verdragsregelingen van je thuisland, kan je helpen je zaken efficiënt te structureren en kostbare fouten te vermijden.
Vragen?
Vraag het ons expertpanel
Weet je niet zeker hoe de regels voor fiscale woonplaats van toepassing zijn op jouw specifieke situatie? Ons gratis expertpanel verbindt je met gekwalificeerde professionals die persoonlijk advies kunnen geven.
Stel je vraag
