Skattemessig bosted forklart
Skattemessig bosted vs eiendomsbesittelse i Spania
Å kjøpe eiendom i Spania gjør deg ikke skattemessig bosatt. Lær de viktigste forskjellene, vanlige myter og hva det betyr for skatten din som ikke-resident eier.
Hvorfor denne forvekslingen er viktig
En av de vanligste misforståelsene blant internasjonale kjøpere er at kjøp av eiendom i Spania automatisk gjør dem til spanske skatteresidenter. Denne forvekslingen kan føre til alvorlige økonomiske feil – enten betaler du skatter du ikke skylder, eller du unnlater å oppfylle forpliktelser du ikke visste om.
Det korte svaret: å kjøpe eiendom i Spania gjør deg ikke til skatteresident. Eiendomsbesittelse og skattemessig bosted er helt separate juridiske begreper med ulike konsekvenser for økonomien din.
Eiendomsbesittelse
Skattemessig bosted
Å forstå dette skillet er avgjørende før du kjøper. Ikke-residenter som eier eiendom i Spania har et spesifikt og håndterbart sett med skatteforpliktelser. Residenter møter et helt annet skattesystem som inkluderer rapportering av global inntekt.
Hvordan Spania avgjør skattemessig bosted
Spanske skattemyndigheter bruker tre hovedkriterier for å avgjøre om du er skatteresident. Å oppfylle et hvilket som helst av disse vilkårene gjør deg skattemessig bosatt i Spania.
183-dagersregelen
Å tilbringe mer enn 183 dager per kalenderår i Spania gjør deg til skatteresident. Dagene trenger ikke være sammenhengende – all tid på spansk jord teller.
Sentrum for økonomiske interesser
Hvis din hovedinntektskilde eller forretningsvirksomhet er basert i Spania, kan du være skatteresident uavhengig av antall oppholdsdager.
Familiebånd
Hvis din ektefelle og mindreårige barn bor i Spania, kan du anses som skatteresident med mindre du kan bevise det motsatte.
183-dagersregelen er den mest enkle, men ikke den eneste vurderingen. Skattemyndigheter kan undersøke dine økonomiske bånd og boforhold hvis de mistenker at du faktisk er resident men hevder noe annet. Behold dokumentasjon på reisene dine og ha tydelige papirer på hvor din primærbolig og inntektskilder befinner seg.
Hva du betaler som eiendomseier
Enten du er resident eller ikke-resident, betyr eiendomsbesittelse i Spania at visse skatter er uunngåelige. Forskjellen ligger i hva annet som beskattes.
| Skattetype | Ikke-resident eier | Spansk skatteresident |
|---|---|---|
| IBI (eiendomsskatt) | Ja – betales årlig | Ja – betales årlig |
| Fiktiv inntektsskatt | Ja – 1,1% eller 2% av ligningsverdi × 19% (EU) eller 24% (ikke-EU) | Nei – ikke aktuelt |
| Leieinntektsskatt | Ja – flat sats 24% (ikke-EU) eller 19% (EU-residenter) | Ja – progressive satser opptil 47% |
| Global inntekt | Nei – kun inntekt fra spanske kilder | Ja – all global inntekt beskattes |
| Formuesskatt | Kun på spanske eiendeler | På globale eiendeler |
| Kapitalgevinst (ved salg) | Flat sats 19% | Progressive satser 19-28% |
Ikke-residenter som ikke leier ut eiendommen sin betaler likevel en fiktiv inntektsskatt. Denne behandler eiendommen din som om den genererer inntekt, selv om den ikke gjør det. Beregningen er basert på eiendommens ligningsverdi – en offentlig fastsatt verdi som vanligvis er lavere enn markedsprisen.
Residenter er underlagt Spanias progressive inntektsskatt på global inntekt. Hvis du har pensjoner, investeringsinntekter eller næringsinntekter fra hjemlandet ditt, vil Spania beskatte alt dette (selv om skatteavtaler vanligvis forhindrer dobbeltbeskatning).
For detaljerte kostnadsberegninger, utforsk vår guide om kjøpskostnader og skatter.
Virkelige eksempler: hvem er resident og hvem er ikke
Viktig feil å unngå: å anta at du kan tilbringe lengre perioder i Spania uten konsekvenser. Hvis du er nær 183-dagersgrensen, følg nøye med på dagene dine. Inn- og utreiseregistreringer eksisterer, og skattemyndighetene har tilgang til dem.
Når du bør søke profesjonell rådgivning
Reglene for skattemessig bosted høres enkle ut på papiret, men virkelige situasjoner er ofte mer komplekse. Skatteavtaler mellom Spania og hjemlandet ditt kan påvirke hvor og hvor mye skatt du betaler – men de fritar deg ikke automatisk fra rapporteringsplikt i begge land.
Vurder profesjonell skatterådgivning hvis du:
- Planlegger å tilbringe mer enn 120 dager per år i Spania
- Mottar inntekt fra flere land
- Vurderer å flytte primærboligen din
- Ønsker å leie ut den spanske eiendommen din
- Har betydelige eiendeler som kan være underlagt formuesskatt
En kvalifisert skatterådgiver som kjenner både spansk skattelovgivning og avtalene med hjemlandet ditt, kan hjelpe deg med å strukturere sakene dine effektivt og unngå kostbare feil.
Har du spørsmål?
Spør vårt ekspertpanel
Usikker på hvordan reglene for skattemessig bosted gjelder din spesifikke situasjon? Vårt gratis ekspertpanel kobler deg med kvalifiserte fagfolk som kan gi personlig veiledning.
Send inn spørsmålet ditt
