Spanske arveregler for eiendom

Som standard gjelder spansk arvelov for all eiendom i Spania, uavhengig av eierens nasjonalitet. Det betyr at din spanske villa, leilighet eller tomt er underlagt spanske arveregler med mindre du tar spesifikke juridiske skritt for å velge annet.

EUs arveforordning (Brussel IV), som har vært i kraft siden 2015, gir EU-borgere rett til å velge lovgivningen i sitt statsborgerskap for å regulere hele sin arv. Dette er et kraftfullt alternativ, men du må uttrykkelig angi dette valget i testamentet ditt. Gjør du ikke det, gjelder spansk lov som standard.

Pliktdelsregler

Et av de viktigste begrepene utenlandske kjøpere må forstå er pliktdelen (legítima). Etter spansk sivilrett kan du ikke fritt fordele hele din formue. To tredjedeler av eiendelene dine er reservert for pliktdelsarvinger (herederos forzosos)—vanligvis barna dine og i noen tilfeller din gjenlevende ektefelle.

Bare den gjenstående tredjedelen kan fordeles fritt i testamentet. Dette kan komme som en stor overraskelse for britiske, amerikanske eller skandinaviske kjøpere som er vant til full testamentsfrihet i hjemlandet.

Det er verdt å merke seg at reglene varierer mellom autonome regioner. Catalonia, Baskerland, Navarra, Galicia og Balearene har hver sine egne arverettsregler som avviker fra de nasjonale reglene. Hvor eiendommen din ligger er avgjørende.

I Spania betales arveavgiften (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) av personen som mottar arven, ikke av dødsboet. Dette er en viktig forskjell fra land som Storbritannia, der arveavgiften trekkes fra før fordelingen.

Beløpet som skal betales avhenger av tre hovedfaktorer: forholdet mellom arvingen og avdøde, den totale verdien av arven og den autonome regionen der eiendommen befinner seg.

De regionale forskjellene kan være dramatiske. Madrid og Andalucía tilbyr reduksjoner på opptil 99% for nære pårørende som barn og ektefeller, noe som gjør arv tilnærmet skattefri. Andre regioner som Valencia har historisk vært mindre sjenerøse, selv om nyere reformer har forbedret fradragene betydelig.

Ikke-EU-borgere og post-Brexit

Britiske statsborgere, amerikanske borgere og andre kjøpere utenfor EU bør være spesielt oppmerksomme. Historisk gjaldt noen regionale skattefordeler kun for innbyggere i EU eller EØS. Etter banebrytende avgjørelser i EU-domstolen har ikke-bosatte nå tilgang til de samme statlige skattereglene, men tilgang til regionale fradrag kan fortsatt være mer komplisert for ikke-EU-borgere.

Etter Brexit er britiske kjøpere ikke lenger EU-borgere. Selv om den rettslige beskyttelsen har blitt bedre, krever samspillet mellom britiske og spanske skatteregler nøye profesjonell planlegging. Dobbeltbeskatningsavtaler kan bidra til å unngå å betale arveavgift to ganger, men de fjerner ikke behovet for Spania-spesifikk rådgivning.

Har du spørsmål om din personlige situasjon? Spør våre arve- og juridiske eksperter gratis på PropertyInvestmentSpain.com.

Et spansk testament er det aller viktigste steget du kan ta for å beskytte eiendommen din og familien din. Selv om et utenlandsk testament teknisk sett kan dekke eiendeler i Spania, vil et eget spansk testament forenkle og fremskynde arveprosessen for arvingene dine betraktelig.

Uten et spansk testament kan familien din stå overfor måneder med forsinkelser, apostillerte dokumenter, beedigede oversettelser og betydelig høyere juridiske kostnader for å overføre eiendommen. Et spansk testament opprettes hos en lokal notar og registreres i det sentrale testamentregisteret (Registro de Últimas Voluntades), slik at det er umiddelbart tilgjengelig når det trengs.

Hva skjer uten testament?

Hvis du dør uten et gyldig testament som dekker eiendommen din i Spania, gjelder de spanske reglene for arv etter loven. Formuen din fordeles etter en fast rettslig rangordning: barn først, deretter foreldre, så ektefelle, deretter øvrig familie. Dette gjenspeiler kanskje overhodet ikke dine ønsker, og prosessen medfører betydelige juridiske kostnader og forsinkelser.

Viktige planleggingsstrategier

I tillegg til å opprette testament bør du vurdere disse praktiske stegene for å beskytte eiendommen din og redusere komplikasjoner:

• Strukturer eierskapet nøye – Hvordan du eier eiendommen (alene, sammen med andre, eller gjennom et selskap) påvirker både skatte- og arveresultatet. Få rådgivning før kjøpet.
• Oppdater testamentet når omstendighetene endres – Ekteskap, skilsmisse, nye barn eller endringer i skattelovgivningen bør alltid utløse en gjennomgang av testamentet.
• Koordiner testamenter mellom land – Ditt spanske testament og testamentet i hjemlandet må ikke motsi hverandre. En spesialisert advokat kan sikre at de fungerer sammen.
• Forstå dine kjøpskostnader og skatter – Arveavgiften er bare én del av det samlede skattebildet ved eiendomsbesittelse i Spania.