Slik kan EU-eiere redusere den spanske formuesskatten

Formuesskatten beregnes på netto eiendeler. Hver euro i boliglån som er sikret i den spanske boligen din reduserer skattegrunnlaget krone for krone. En villa til 1 mill. € med 400 000 € i lån fremstår i selvangivelsen som 600 000 €.

For ikke-bosatte som betalte kontant er dette den mest direkte løsningen. Å refinansiere en heftefri bolig opp til 60-70 % belåningsgrad flytter en stor del av verdien under fribeløpet på 700 000 €. Bankene priser ikke-bosatte 0,4-0,8 prosentpoeng over bosatte og legger tak på rundt 70 % belåningsgrad, så regn først.

Det ærlige forbeholdet: boliglånsrenten koster ekte penger. Med en rente på 4 % for ikke-bosatte koster 840 000 € i gjeld rundt 33 000 € i renter første år. Sparer du bare 1 400 € i formuesskatt, gir refinansiering null mening kun av skattegrunner. Strategien fungerer best når du uansett ville sittet på kontanter og kan plassere den frigjorte egenkapitalen med avkastning over lånerenten, eller når boligen er over 2 mill. € og skattebesparelsen kommer opp i femsifrede beløp. For lånemekanikken, se vår finansieringsguide.

Spansk skattemessig residens utløses ved at du oppholder deg 183 dager eller mer i landet, ved at tyngdepunktet for dine økonomiske interesser ligger her, eller ved at ektefelle og mindreårige barn bor her. Når du krysser den linjen, gjelder formuesskatten alt du eier hvor som helst: pensjoner i utlandet, utleieboliger i utlandet, aksjeporteføljer, hele bredden.

Det høres skummelt ut, men det er bare verre enn ikke-bosatt-status hvis du faktisk har betydelige eiendeler utenfor Spania. En britisk pensjonist hvis hovedformue er en villa på Costa Blanca, en liten SIPP og beskjedne sparepenger betaler ofte tilsvarende formuesskatt som bosatt eller ikke-bosatt. Valget bør følge ditt virkelige liv. Tilbringer du mesteparten av året i Spania, så skatt deg deretter. Er du der mindre, forbli ikke-bosatt. Vår oversikt over residens går gjennom det praktiske.

Regionen veier tyngre enn de fleste eiere er klar over. Siden 2021 kan ikke-bosatte fra EU og EØS velge å bruke det regionale regelverket i den autonome regionen der boligen ligger i stedet for det statlige standardregelverket. Forskjellene er store.

For en kjøper som velger mellom costas er den regionale effekten håndfast. En bolig til 1,5 mill. € på Costa del Sol (Málaga, Marbella, Estepona) ligger i Andalusia og gir null formuesskatt takket være den regionale rabatten. Samme bolig til 1,5 mill. € i Jávea, Dénia eller Valencia by ligger i Valencia-regionen, der fribeløpet er lavere og det ikke finnes rabatt; regningen havner da på flere tusen euro i året. Ingen grunn til å flytte i etterkant, men en grunn til å tenke seg om før kjøp av bolig nummer to.

Formuesskatten beregnes per individ, ikke per husstand. Et ektepar som eier en villa til 1,2 mill. € på Costa Blanca 50/50 oppgir 600 000 € hver og havner begge under det statlige fribeløpet på 700 000 €. Samme bolig kun i den ene ektefellens navn lar 500 000 € være fullt skattepliktige. For par som kjøper sammen er det å registrere skjøtet som felles eierskap fra dag én det billigste planleggingsgrepet som finnes.

For dem som allerede er aleneeiere er det mulig å overføre halve boligen til ektefellen, men ikke gratis: det utløser dokumentavgift i de fleste regioner i tillegg til notar- og tinglysingsgebyr. Andalusia og Madrid har gunstige regler mellom ektefeller; Catalonia og Valencia er mindre rause. Regn på minst fem års formuesskattbesparelse før du signerer noe.

To praktiske feller rammer EU-eiere hvert år. Den første er å glemme at innleveringen av formuesskatt (Modelo 714) er uavhengig av inntektsskatten. Du kan skylde null på inntekt, men likevel måtte levere hvis bruttoformuen din passerer 2 mill. €, uavhengig av netto. Den andre er den midlertidige statlige solidaritetsskatten på store formuer, som gjelder over 3 mill. € selv i Madrid og Andalusia og i praksis henter inn igjen den regionale rabatten på toppen. For det fulle kostnadsbildet ved å eie spansk eiendom, se vår guide om kostnader og skatter.

Hvis formuen krysser 1 mill. €, hvis du eier i mer enn én region, eller hvis du veksler mellom bosatt og ikke-bosatt status, er en engangstime med en spansk skatterådgiver billig forsikring. Vår guide for advokatkonsultasjon går gjennom hva du bør spørre om.